evasion fiscal
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Sentencia de Constitutional Court, 23 de Mayo de 2012 (caso Sentencia Nº TC/0014/12 de Tribunal Constitucional, 2012-05-23)
23/05/12 Referencia: Control Preventivo de Constitucionalidad del “Convenio entre la República Dominicana y el Reino de España para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal en materia de Impuestos sobre la Renta” y su Protocolo, ambos de fecha dieciséis (16) de noviembre del año dos mil once (2011).
...para evitar la doble imposición y prevenir la . evasión fiscal en materia de Impuestos sobre . ... -
Solución a la doble imposición entre dos estados contratantes por el método de la exención
Se analiza el impuesto de la renta de los no residentes en España y el impuesto sobre la renta en la República Dominicana con miras al convenio para evitar la doble imposición y evasión fiscal entre ambos Estados contratantes. PALABRAS CLAVES: BEPS, convenio de doble imposición, IRPF, IS, ISR, Ley General Tributaria, LIRNR, OCDE, MCOCDE, UE, procedimiento amistoso, República Dominicana, España.
... (junto a la imputación de impuestos subyacentes) por el Comité Fiscal de la OCDE para la eliminación de la doble imposición, no solo será ...Estos convenios, además, buscan prevenir la evasión y elusión fiscal, y constituyen un instrumento de cooperación ... - Resolución Nº 455. Resolución que Aprueba el Convenio para Evitar la Doble Tributacion y Prevenir la Evasion Fiscal, Firmado Entre la Republica Dominicana y el Canada
- Resolución Nº 115-14. Resolución que Aprueba el Convenio Entre la Republica Dominicana y el Reino de España para Evitar la Doble Imposicion y Prevenir la Evasion Fiscal en Materia de Impuestos sobre la Renta y su Protocolo, Ambos Suscritos en Fecha 16 de Noviembre de 2011.
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Sentencia Nº TC/0819/17 de Tribunal Constitucional, 12-12-2017
Control preventivo de constitucionalidad de la “Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal”, suscrita el veintiocho (28) de junio de dos mil dieciséis (2016).
...Administrativa Mutua en Materia Fiscal”, suscrita el veintiocho (28) de junio de dos mil dieciséis (2016). ...doble tributación y prevenir la evasión fiscal con respecto a impuestos sobre la. renta y el patrimonio; el ... -
Sentencia Nº TC/0404/18 de Tribunal Constitucional, 09-11-2018
Relativo al control preventivo de constitucionalidad del “Acuerdo entre República Dominicana y Estados Unidos para mejorar el cumplimiento fiscal internacional y para implementar el FATCA”, suscrito en Santo Domingo, República Dominicana, el quince (15) de septiembre de dos mil dieciséis (2016).
...y Estados Unidos para mejorar el cumplimiento fiscal internacional y para implementar el FATCA”, suscrito en Santo Domingo,. ...prevenir la evasión fiscal con respecto a impuestos sobre la renta y el patrimonio; el. ... -
Sentencia Nº 00430-2016 del Tribunal Superior Administrativo, 25-11-2016
... intereses indemnizatorios, por supuesta evasión fiscal, no. aportó la documentación que validaría sus. alegatos, ...
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Ley No. 155-17 contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo: una visión general
... sancionados por la ley como delitos precedentes (tal como la evasión fiscal), lo anterior en consonancia con la tendencia internacional en la ...
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Sentencia Nº TC/0247/21 de Tribunal Constitucional, 30-08-2021
Relativo a la acción directa de inconstitucionalidad incoada por el señor Ramón Olivares Bonifacio, contra el artículo 252 de la Ley núm. 11-92, que aprueba el Código Tributario, modificado por la Ley núm. 147-00, del veintisiete (27) de diciembre del año dos mil (2000).
...la interacción entre el recargo y la evasión tributaria que degenera en. la violación del principio de Non bis in ...si paga a tiempo su obligación fiscal. La sanción del recargo apenas. República Dominicana. TRIBUNAL ... -
Sentencia Nº TC/0455/20 de Tribunal Constitucional, 29-12-2020
Relativo al recurso de revisión constitucional de decisión jurisdiccional incoado por la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) contra la Sentencia núm. 631, dictada por la Tercera Sala de la Suprema Corte de Justicia el once (11) de octubre de dos mil diecisiete (2017).
...recae la responsabilidad de evitar la evasión fiscal, a consecuencia de. lo cual se le reconoce la facultad sancionadora ... -
Sentencia nº 237 de Suprema Corte de Justicia, del 5 de Abril de 2017.
Acto administrativo sancionador. Codificación arancelaria. Importación de grapas plásticas para cables telefónicos. Derecho tributario
... incorrectamente por concepto de multas y sanciones por supuesta evasión fiscal y por multas por mercancías no declaradas o encontradas en exceso ... -
Sentencia nº 237 de Suprema Corte de Justicia, del 5 de Abril de 2017.
Codificación arancelaria. Derecho tributario. Importación de grapas plásticas para cables telefónicos. Acto administrativo sancionador
... incorrectamente por concepto de multas y sanciones por supuesta evasión fiscal y por multas por mercancías no declaradas o encontradas en exceso ... -
Sentencia Nº TC/0530/20 de Tribunal Constitucional, 29-12-2020
Relativo al recurso de revisión constitucional de sentencia de amparo interpuesto por el señor Christopher Santana Ortega contra la Sentencia núm. 546-2017-SSEN00058, dictada por la Primera Sala de la Cámara Penal del Juzgado de Primera Instancia del Distrito Judicial de Santo Domingo el ocho (8) de marzo de dos mil diecisiete (2017).
...ante un comercio que mediante una evasión fiscal se encuentra en una. posición groseramente ventajosa frente a ... -
Sentencia nº 604 de Suprema Corte de Justicia, del 11 de Octubre de 2017.
Trabajo en relación a la exención del salario de navidad. Recurso contencioso tributario. Impuesto sobre la renta al monto excedente. Condenación
... a los mismos con lo que se puede producir una situación de evasión fiscal, además de que dichos jueces desconocieron el precedente fijado ... -
Sentencia Nº TC/0494/21 de Tribunal Constitucional, 16-12-2021
Relativo a la acción directa de inconstitucionalidad interpuesta por la Cámara Minera Petrolera de la República Dominicana (CAMIPE) y la Asociación Dominicana de Productores de Cemento Portland (ADOCEM) contra la Resolución núm. R-MEM-REG-047-2017 (que instituye y precisa el régimen de inhabilitación instaurado en la Ley núm. 146-71, Minera de la República Dominicana) dictada por el Ministerio de
...deber constitucional, se benefician económicamente con la evasión fiscal y le. generan un daño económico incuantificable al Estado, que es ... -
Sentencia nº 12 de Suprema Corte de Justicia, del 9 de Febrero de 2015.
Delito de derecho común. Solicitud de extradición del ciudadano francés. Malversación de activos contra el tesoro público. Autoridades penales del país requirente
... buscar lo que la prueba de informe, en el sentido de decir “evasión fiscal mediante certificación de tal ministerio”, en caso de que no ... -
Reglamento No. 95-12 PARA APLICACIÓN DE LA LEY NO. 189-11 SOBRE DESARROLLO DEL MERCADO HIPOTECARIO Y EL FIDEICOMISO
... fideicomiso para defraudar intereses de terceros o con fines de evasión fiscal, deberán considerar las disposiciones prohibitivas determinadas en ...
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Importancia de la propiedad intelectual en el desarrollo de la tecnología: evolución histórica, avances y consecuencias ilícitas
... dinero ilícito, impiden el desarrollo de los pueblos, conllevan evasión fiscal y afectan el equilibrio social y empresarial, solo justificables ...
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Sentencia Nº TC/0378/19 de Tribunal Constitucional, 20-09-2019
Relativo al recurso de revisión constitucional de sentencia de amparo interpuesto por la razón social APR Electronic, S. R. L., y el señor Rafael Acosta de Peña contra la Sentencia núm. 030-04-2018-SSEN-0042, dictada por la Tercera Sala del Tribunal Superior Administrativo el cinco (5) de febrero de dos mil dieciocho (2018).
...existe o no evasión fiscal y si la retención señalada tiene o no sustento legal. 11.28. De ... -
Sentencia Nº 030-2017-SSEN-00450 del Tribunal Superior Administrativo, 28-12-2017
...de impuestos, multa por evasión fiscal y sanción por. evasión, emitido en perjuicio de la Cervecería ...
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El bloqueo de comprobantes fiscales como medida cautelar a la luz del Código Tributario
...RESUMEN:. Una manera eficaz de fiscalizar y mitigar la evasión tributaria es el uso de comprobantes con valor fiscal. Su emisión e ...
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Sentencia nº 001-022-2021-SSEN-00130 , Segunda Sala Suprema Corte de Justicia, 26-02-2021
..., en unos cargos por supuesta conspiración para evasión fiscal, contra las aduanas de los Estados Unidos, ...
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Establecimiento permanente en la ley tributaria dominicana y su comparación con el convenio para evitar la doble imposición (CDI) con el Reino de España0
... Reino de España para evitar la doble imposición y prevenir la evasión del pago del impuestos sobre la renta. . Palabras claves: Doble ...¿Qué impacto fiscal podría acarrearle la aceptación de los servicios a la firma española? ...
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Economía aplicada al análisis del derecho: eficacia del derecho sancionador
... esto a partir de un ejemplo: supongamos que ante un ilícito por evasión fiscal agravada (defraudación, por mencionar uno), el infractor espera ...
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Sentencia nº TC-05-2013-0132 de Constitutional Court, 18 de Septiembre de 2015 (caso Sentencia Nº TC/0287/15 de Tribunal Constitucional, 2015-09-18)
18/09/15 Referencia: Expediente núm. TC-05-2013-0132, relativo al recurso de revisión constitucional en materia de amparo interpuesto por la Dirección General de Impuestos Internos contra la Sentencia núm. 208-2013, dictada por la Primera Sala del Tribunal Superior Administrativo el veintisiete (27) de junio de dos mil trece (2013). Revisión constitucional de...
...la Capacidad Tributaria del Estado, Sostenibilidad Fiscal y Desarrollo Sostenible, . ... de pagos impositivos y de sanción pecuniaria por evasión . tributaria . consignados . en . dicha . RESOLUCION . DE . ...