Carta circular Nº 202500001 Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, 16-01-2025

• Fecha: 16 Enero 2025
• Tipo de documento: Carta circular

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CARTA CIRCULAR:

CCI-REG-202500001

A las : Personas jurídicas deobjeto exclusivo que pertenezcan o presten servicios

de fideicomiso (sociedades fiduciarias) a una entidad de intermediación

financiera (EIF) o a su controladora, y a las firmas de auditores externos

que realicen auditorías a las sociedades fiduciarias supervisadas por la

Superintendencia de Bancos.

Asunto : Cumplimiento de las disposiciones establecidas enla normativa vigente,

relativas a la presentación de los estados financieros auditados de las

sociedades fiduciarias.

Enel interés de garantizar el cumplimiento de las disposiciones establecidas enla normativa vigente,

relativas a la presentación de los estados financieros auditados delas sociedades fiduciarias

supervisadas por la Superintendencia de Bancos; el Superintendente de Bancos, en uso de las

atribuciones queleconfiere elliteral (e) del artículo 21dela Ley núm. 183-02Monetaria y Financiera

del 21de noviembre de 2002, informa lo siguiente:

1.Las disposiciones establecidas en el Manual de Contabilidad para Entidades Supervisadas,

Capítulo V - Estados Financieros, establece lo siguiente:

Acápite C.3.1. Publicación estados financieros individuales:“Las entidades deben realizar la

publicación de sus EEFF individuales referidos al 31 de diciembre de cada año, con el

correspondiente dictamen de los auditores externos y sus notas explicativas, a más tardar el 31

de marzo del año siguiente, para las entidades de intermediación financiera y entidades

fiduciariasy en el caso de los agentes de cambio y agentes de remesas y cambio, a más tardar

el 31 de marzo”.

Acápite “A.2. Firmas autorizadas y aprobaciones requeridas. “Todos los estados deben estar

firmados por un miembro del Consejo Directivo o de Administración previamente autorizado por

éstos y el funcionario de más alto nivel del área financiera. En el caso de las sucursales de bancos

extranjeros, se requerirá la firma del funcionario de más alto nivel residente en el país”.

2.Las disposiciones contenidas en la Circular SIB:No. 002/17 del 10 de febrero de 2017 sobre

“Implementación del nuevo informe del auditor independiente sobre estados nancieros

auditados, conforme a las Normas Internacionales de Auditoría (NIA´s) nuevas y revisadas”,

establecen lo siguiente: