Circular e instructivo Nº 202300018 Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, 29-12-2023

• Fecha: 29 Diciembre 2023
• Tipo de documento: Circular e instructivo

Página 1de5

Av. México #52, esq. Leopoldo Navarro, Santo Domingo, D.N., República Dominicana,

Código postal 10204, Tel.: 809-685-8141 ● www.sb.gob.do @SuperdeBancosRD

CIRCULAR SB:

CSB-REG-202300018

A las : Entidades de Intermediación Financiera.

Asunto : Aprobar y poner envigencia el“Instructivo sobre elProceso de

Evaluación dela Adecuación de Capital Interno (ICAAP por sus siglas en

inglés)” y el“Instructivo para realizar Pruebas de Estrés en las Entidades

de Intermediación Financiera”.

Visto: El literal (e) del artículo 21dela Ley núm. 183-02 Monetaria y Financiera

del 21de noviembre de 2002, que faculta alSuperintendente de Bancos a

emitir Instructivos, Reglamentos Internos y Circulares.

Visto: El literal (b) del artículo 55dela Ley núm. 183-02 Monetaria y Financiera,

que establece quelas entidades de intermediación financiera deben

contar con procesos integrales que incluyan la administración delos

diversos riesgos a quepueden quedar expuestos, así como con los

sistemas de información adecuados y con los comités necesarios para la

gestión dedichos riesgos. Deberán co ntar además, con adecuados

sistemas de identificación, medición, seguimiento, control y prevención de

riesgos enla forma quese determine reglamentariamente.

Vista : La Ley núm. 107-13 sobre los Derechos de las P ersonas en sus Relaciones

con la Administración y de Procedimiento Administrativo del 6 de agosto

de 2013.

Visto: ElReglamento deNormas Prudenciales deAdecuación Patrimonial,

aprobado por la Junta Monetaria mediante la Tercera Resolución del 30

de marzo de 2004 y sus modificaciones.

Visto: El Reglamento sobre Lineamientos para la Gestión Integral de Riesgos,

aprobado por la Junta Monetaria mediante la Tercera Resolución del 16

de marzo de 2017.

Vista: La Circular SB: Núm. 018/22 del 15 de diciembre de 2022 que aprueba y

pone en vigencia la versión actualizada del “Manualde Requerimientos de

Información dela Administración Monetaria y Financiera (MRI)”.

CCI-REG- 20 2 3 00 0 1 8

Página 2de5

Av. México #52, esq. Leopoldo Navarro, Santo Domingo, D.N., República Dominicana,

Código postal 10204, Tel.: 809-685-8141 ● www.sb.gob.do @SuperdeBancosRD

Vista: La Circular SB: Núm. 020/22 del 26 de diciembre de 2022 que aprueba y

pone en vigencia la segunda versión del “Instructivo para la Elaboración y

Presentación de los Planes Estratégicos”.

Vista: La Carta Circular SB: No. 003/13 del 3 de junio de 2013 que aprueba el

“Marcode Supervisión Basada enRiesgos”.

Vista: La Carta Circular SIB: No. 013/17 del 18de diciembre de 2017 que notifica

la entrada en vigencia dela adenda al Marco de Supervisión de Entidades

de Intermediación Financiera.

Considerando :Que el artículo 10 del Reglamento sobre Lineamientos para la Gestión

Integral deRiesgos establece quelas entidades deintermediación

financiera deberán contar con la estructura gerencial y las funciones de

control degestión deriesgos, acordes a sunaturaleza, tamaño,

complejidad y perfil de riesgo, que les permitan mantener integrado el

proceso de gestión de riesgos. Dentro del cual deberán contemplar las

pruebas de estrés y la medición de las necesidades de capital a través de

un proceso interno apropiado para evaluar la adecuación de capital y la

liquidez en relación a su apetito y su perfil de riesgo.

Considerando :Que el literal (g) del artículo 10 del Reglamento sobre Lineamientos para

laGestión Integral deRiesgos requiere quelas entidades de

intermediación financiera cuenten con modelos para m edir los

componentes de riesgos que cumplan con las normativas vigentes; así

como con los estándares y prácticas internacionales y quelas entidades

realicen validaciones y comprobaciones periódicas e independientes de

los mismos, a través de pruebas retrospectivas, estudios de impacto,

pruebas de estrés, entre otras.

Considerando :Que el Proceso de Evaluación dela Adecuación del Capital Interno (ICAAP

– Internal Capital Adequacy Assesment Process, por sus siglas en inglés) es

un instrumento fundamental para la gestión de riesgos en las entidades,

aportando información importante para ladeterminación delos

requerimientos de capital enel marco del ciclo de gestión integral de

riesgos, v inculado con el modelo de negocios, planificación estratégica,

tamaño, naturaleza y complejidad de las operaciones.

Considerando :Que esde vital importancia que las entidades desarrollen y mantengan un

ICAAP robusto e informaciones estandarizadas y claras como parte del

Informe de Autoevaluación de Capital Interno (IAC).

CCI-REG- 20 2 3 00 0 1 8

Página 3de5

Av. México #52, esq. Leopoldo Navarro, Santo Domingo, D.N., República Dominicana,

Código postal 10204, Tel.: 809-685-8141 ● www.sb.gob.do @SuperdeBancosRD

Considerando : Que para fines deunagestión de capital efectiva y oportuna es importante

la debida identificación de los riesgos materiales dela entidad; robustos

procesos deanálisis deescenarios y/o pruebas deestrés; y la

documentación de los procesos m etodológicos para la evaluación de los

riesgos considerados como materiales, así como delos supuestos

considerados en los diferentes escenarios de estrés.

Considerando:El interés de fortalecer la regulación vigente y reforzar la implementación

del modelo de supervisión basado enriesgos, conforme a los estándares y

principios básicos del Comité de Basilea y mejores prácticas prudenciales

internacionales, alineados con los objetivos estratégicos institucionales de

preservar laestabilidad financiera y macroprudencial del sistema

financiero, así como promover la disciplina de mercado.

Considerando:La necesidad de contribuir a facilitar la implementación del sistema de

información y evaluación decapital, requerido enelCapítulo IIdel

Reglamento sobre Lineamientos para la Gestión Integral de Riesgos.

Considerando:Que el artículo 48 del Reglamento sobre Lineamientos para la Gestión

Integral de Riesgos señala quelaSuperintendencia de Bancos podrá

establecer m ediante Instructivo los lineamientos queconsidere

necesarios para la aplicación de este Reglamento.

Considerando:Que como resultado del proceso de consultas públicas de los sectores

interesados, se recibieron observaciones dela Asociación de Bancos

Múltiples dela República Dominicana, Inc. (ABA), Liga Dominicana de

Asociaciones de Ahorro y Préstamos, Inc. (LIDAAPI) y Asociación de Bancos

de Ahorro y Crédito y Corporaciones de Crédito, Inc. (ABANCORD), cuyas

opiniones y recomendaciones fueron analizadas y ponderadas por la

Superintendencia de Bancos para ser incorporadas en los instructivos.

POR TANTO:

El Intendente de Bancos, quien actúa de conformidad con lo que establece el literal (a) del artículo

12 del Reglamento Interno, aprobado mediante la Primera Resolución de la Junta Monetaria del 23

de marzo de 2004 y conforme las atribuciones que le confiere al Superintendente de Bancos el literal

(e) del artículo 21 de la Ley núm. 183-02 Monetaria y Financiera del 21 de noviembre de 2002,

dispone lo siguiente:

1.Aprobar y poner en vigencia el “Instructivo sobre el Proceso de Evaluación de la Adecuación

de Capital Interno (ICAAP por sus siglas en inglés)” que se adjunta a la presente circular, con la

finalidad de poner a la disposición de las entidades de intermediación financiera los criterios

mínimos que deben considerar para realizar el proceso interno de evaluación y planificación de